出納人員管理規章制度 　　出納人員管理規章制度（精選13篇） 　　在社會發展不斷提速的今天，越來越多人會去使用制度，制度泛指以規則或運作模式，規范個體行動的一種社會結構。到底應如何擬定制度呢？以下是小編為大家收集的出納人員管理規章制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。 　　出納人員管理規章制度 1 　　 一、出納崗位職責 　　1、負責銀行支票的領購、保管、填制。 　　2、負責現金收付，每日逐日逐筆登記《現金日記帳》，并清點庫存現金，并對現金安全完整負責。 　　3、負責公司承兌及有價證券的保管。 　　4、負責《現金日記帳》、《銀行日記帳》的登記，并逐日進行核對，做到帳實相符。 　　5、每月月底向銀行索取“對帳單”和對銀行存款發生額及余額，向會計人員上報“出納報告單”。 　　 二、現金和銀行存款的管理 　　1、現金管理 　　(1)本公司可以在下列范圍內使用現金： 　　a.職員工資、津貼、獎金； 　　b.個人勞務報酬； 　　c.出差人員必須攜帶的差旅費； 　　d.結算起點以下的零星支出； 　　e.董事長，總經理批準的其他開支。 　　除上述規定外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票或者網銀支付；確需全額支付現金的，經會計審核，董事長，總經理批準后支付現金。 　　(2)本公司日常零星開支所需庫存現金限額為5000元。超額部分應存入銀行。 　　(3)財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付。因特殊情況確需坐支的，應事先報經董事長，總經理批準。 　　(4)出納人員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付，做到日清月結、帳款相符。 　　2、支票管理 　　(1)支票由出納員保管。支票使用時須有“支票領用單”，經董事長，總經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。 　　(2)支票付款后憑支票存根，發票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經理審批。填寫金額摘要無誤，完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行帳號，原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。 　　(3)支票付款須先審后付，財務印鑒由財務人員分別掌管。 　　3、財務部門應當嚴格遵守的操作要求： 　　(1)按照《支付結算辦法》等國家有關規定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規定開立賬戶，辦理存款、取款和結算。定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發現問題，及時報告董事長，總經理處理。 　　(2)嚴格遵守銀行結算紀律，不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用；不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據，套取銀行和他人資金；不準無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準違反規定開立和使用銀行賬戶。 　　(3)出納人員每月至少核對一次銀行賬戶，編制銀行存款余額調節表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。對未達帳項，應查明原因，及時報告董事長，總經理處理。 　　(4)出納人員應當定期和不定期地進行現金盤點，確?，F金賬面余額與實際庫存相符。發現