財務規章制度手冊范本 　　制度是直接的人與人的契約關系，它間接地規定和體現了人與物的關系。這里提供優秀的財務規章制度手冊范本，方便大家寫財務規章制度手冊范本參考。 　　財務規章制度手冊范本篇1 　　一主管會計賬務處理、報表制度 　　1、嚴格按飲食服務業制度設置和使用會計科目，設立總分類帳、明細分類帳和備查帳，手工帳和微機帳同時使用。 　　2、會計記帳程序： 　　A、根據審核無誤的原始憑證填制記帳憑證。 　　B、根據記帳憑證登記明細分類帳、銀行存款日記帳和現金日記帳。 　　C、根據匯總的記帳憑證編制科目匯總表。 　　D、根據科目匯總表登記總分類帳。 　　E、月末要核對總帳與明細帳。 　　3、會計報表： 　　A、對外報表有：資產負債表、損益表、現金流量表。對內報表有：資產負債表、損益表、年末現金流量表、月營業收入表、營業成本表、費用明細表。 　　B、編制報表數字要客觀真實、準確可靠、內容要填寫完整，各報表的數字之間要銜接一致。 　　C、需報送的會計報表要裝訂成冊，加蓋印章、每月10日前報出，要做到編報及時，每季進行一次財務分析，寫出財務分析報告。 　　二現金、支票借用制度 　　1、支票、現金的借用限于賓館采購人員購物時和公派出差人員外出辦事時借用。 　　2、借用人員使用現金限于500元以內，支票限于500元以上。借用時，先填寫借支單，寫明借支人姓名、部門、職務、借支事由、借款金額、借款日期等。 　　3、經手人簽字后，需本部門負責人簽署意見。 　　4、請總經理核準后，交于財務部。 　　5、主管會計審核后，指示出納支付現金或開出轉帳支票，不得將加蓋好印章的空白支票借給出差人攜帶使用。 　　6、借用人辦事結束后，持發票及原始單據按正規手續報帳，清算結束后，抽取借支單。 　　三費用支出報銷制度 　　1、酒店費用支出實行總經理“一支筆”審批制度。 　　2、強對費用的管理的控制，酒店各部門應在每一經營期間開始之前，先做出預算，報總經理審批。 　　3、各部門費用發生時，先由經手人填寫經費報銷單，并將原始單據及費用明細單粘貼于后面。報銷單內容要填寫完整、準確、大小寫金額必須一致，不得涂改。 　　4、對預算內的費用開支，經手人填單后，經部門主管（主管經理）簽批，由財務審核、總經理簽字后方可開支報帳，對預算處的費用開支，經主管經理簽批后，由財務部審核提出意見，報總經理批準。 　　5、對于需要預付的款項，由簽訂有關合同，協議的部門或經手人填寫付款單：對涉及其它業務部門的費用帳單，應交有關部門審驗查認：對預付款項，會計人員應與合同認真核對后，報總經理批準簽字。 　　6、財務部會計收到手續齊全，填報金額，正確的經費報銷單后，由會計核對開出現金付出單或銀行轉帳支票等，并加蓋印章，出納據以支付現金及轉帳。 　　7、月末，會計根據經費報銷單及資金付出憑證，填制記帳憑證進行帳務處理，正確歸集各部門經營費用，報出本月經營費用、管理費用明細表。 　　四固定資產、低值易耗品管理制度 　　1、酒店固定資產、低值易耗品的增加與減少要經過總經理批準，5萬元以上的固定資產的